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佛山照明:关于广东省广晟财务有限公司风险评估报告新浪财经

2019-01-29 来源:网络分享

佛山电器照明股份有限公司 关于广东省广晟财务有限公司风险评估报告 根据深交所《深圳证券交易所主板信息披露业务备忘录第 2 号── 交易和关联交易》的要求,通过查验广东省广晟财务有限公司(以下简 称 “ 财 务 公 司 ” )《 金 融 许 可 证 》、《 企 业 法 人 营 业 执 照 》等 证 件 资 料 , 并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告, 佛山电器照明股份有限公司(以下简称“本公司”)对财务公司的经营 资 质 、 业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估,现将有关风险评估情况报告如下: 一、公司基本情况 广东省广晟财务有限公司是经中国银行保险监督管理委员会批准(金融许可 证编号:00369408)、广东省工商行政管理局登记注册(统一社会信用代码: 91440000345448548L)的非银行金融机构,依法接受银保监会的监督管理。根据 银保监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》,财务公司以加强企业集团资金 集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员企业提供财务管 理服务。 财务公司注册资本 10 亿元人民币,广东省广晟资产经营有限公司为唯一股 东,注册及营业地:广东省广州市天河区珠江西路 17 号 52 楼,开业时间 2015 年 6 月。 财务公司在银保监会核准的经营范围内开展业务,目前,财务公司的经营范 围包括:吸收成员单位的存款;协助成员单位实现交易款项的收付;办理成员单 位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;对成员单位办理贷款及融 资租赁;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的委托贷款;对成 员单位提供担保;对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代 理业务;经批准的保险代理业务;从事同业拆借;经中国银行保险监督管理委员 会批准的其他业务。 二、公司内部控制的基本情况 (一)内部控制环境 股东 监事会 风险管理委员会 董事会 审计委员会 信贷审查委员会 总经理 投资决策委员会 副总经理 财 信 资 风 稽 信 办 务 贷 金 险 核 息 公 结 业 业 管 部 科 室 算 务 务 理 技 部 部 部 部 部 广东省广晟财务有限公司(以下简称“财务公司”)为建立健全财务公司治 理体系,充分发挥董事会的决策作用,提高监事会的监督保障职能,形成以董事 会、监事会、经营管理层、职能部门及各专业委员会为主体结构的决策、监督、 经营机制。 1. 股东(会):财务公司的最高权力机构。 股东(会)行使下列职权:决定财务公司的经营方针和投资计划;委派或更 换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;指定董事 长和监事会主席;审议批准董事会的报告;审议批准监事会或者监事的报告;审 议批准财务公司的年度财务预算方案、决算方案;审议批准财务公司的利润分配 方案和弥补亏损方案。对财务公司增加或减少注册资本做出决议;对财务公司发 行债券做出决议;对财务公司收购兼并、合并、分立、解散、清算、变更财务公 司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项做出决议;修改财务公司章程;法 律、法规、有关监管规定及财务公司章程规定的其他职权。 2. 董事会:财务公司的最高决策机构。 董事会对股东(会)负责,依照《公司法》行使下列职权:对股东(会)负 责,并向股东(会)报告工作;执行股东(会)的决议;决定财务公司的经营计 划和投资方案;制订财务公司年度财务预算方案、决算方案;制订财务公司的利 润分配方案和弥补亏损方案;制订财务公司增加或者减少注册资本以及发行债券 或其他证券的方案;制订财务公司合并、分立、解散、清算、重组、破产、变更 财务公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案,并报股东批准;决 定除股东(会)决定之外的投资、融资、担保、资产处置等事项;决定财务公司 内部管理机构的设置;决定聘任或解聘财务公司总经理及其报酬事项,并根据总 经理的提名决定聘任或者解聘财务公司副总经理、财务负责人及其报酬事项;制 定财务公司的基本管理制度;制定财务公司章程的修改方案;法律、法规、财务 公司章程规定及股东(会)授予的其他职权。 3. 风险管理委员会:董事会下设的议事执行机构。 依照财务公司章程及风险管理委员会议事规则,,风险管理委员会在董事会授 权范围内行使下列职责:审议财务公司风险管理总体目标、政策,并报董事会批 准;审议财务公司年度风险管理报告,掌握关于风险水平和管理状况,并报董事 会批准;审议财务公司重要业务的风险管理方案和重大风险管理应对策略,并报 董事会批准;审议财务公司风险管理和内部控制基本制度,并报董事会批准;审 定财务公司风险管理组织机构设置及其职责方案;审定财务公司对各项风险的识 别、计量、监测和控制的工作方案;董事会授权的其他风险管理事宜。 4. 审计委员会:董事会下设的议事执行机构。 依照财务公司章程及审计委员会议事规则,审计委员会在董事会授权范围内 行使下列职权:提议聘请或更换外部审计机构;审查财务公司的内部审计制度的 制定和监督实施;协调内部审计和外部审计之间的沟通;审核财务公司财务信息 及其披露;审查财务公司内部控制制度;组织对财务公司重大关联交易的审计; 配合监事会组织的审计工作;审定财务公司年度审计工作计划,并报董事会;审 定财务公司内外部审计报告,并报董事会;监督审计整改;财务公司董事会授权 的其他事项。 5. 监事会:公司的监督机构。 监事会对股东(会)负责,依照《公司法》行使下列职权:定期向财务公司 股东(会)报告工作;检查财务公司贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况; 检查财务公司财务;对董事、高级管理人员执行财务公司职务的行为进行监督, 对违反法律、行政法规、财务公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员提出 罢免的建议;当董事、高级管理人员的行为损害财务公司的利益时,要求董事、 高级管理人员予以纠正;提议召开董事会临时会议;法律、法规、财务公司章程 规定及股东(会)授予的其他职权。 6. 经营管理层:财务公司设总经理一名、副总经理两至三名组成经营管理层。 经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名,副总经理由总经理提名。 总经理、副总经理经银行业监督管理机构资格审查同意后,由董事会聘任或解聘。 总经理负责财务公司日常经营管理活动,依照财务公司章程及董事会授权行使职 权,副总经理负责在分管工作范围或授权范围内,协助总经理开展工作。 7. 信贷审查委员会:是总经理授权下,负责财务公司各类授信政策和计划的制 定、授信项目审批的专门机构,对总经理负责。 信贷审查委员会主要职责如下:审批授权范围内的公司所有授信业务;审议 财务公司的年度信贷政策和信贷计划,并报总经理办公会议批准;审议财务公司 优化信贷资产质量和结构的工作方案,并报总经理办公会议批准;审定财务公司 涉及信贷业务的各项具体管理办法和操作规程;组织研究和分析财务公司信贷资 产状况,对财务公司信贷业务营运提出工作要求和指导;总经理授权行使的其他 职责。 8. 投资决策委员会:是总经理授权下,负责财务公司对外投资业务审查和审批 的专门工作机构,对总经理负责。 投资决策委员会主要职责如下:审议财务公司年度投资策略和投资计划,并 报总经理办公会议批准;组织研究和分析财务公司投资资产状况,对财务公司投 资业务营运提出工作要求和指导;审议财务公司优化投资资产质量和结构的工作 方案,并报总经理办公会议批准;审议财务公司重大投融资方案,并报董事会审 批;审批授权范围内的投资业务;审定财务公司涉及投资业务的各项具体管理办 法和操作规程;总经理授权行使的其他职责。 9. 职能部门:财务公司设有财务结算部、信贷业务部、资金业务部、风险管理 部、稽核部、办公室七大部门。 1) 财务结算部是财务公司主要负责财务管理及开展结算业务的部门,具体 职责包括:建立资金结算体系,对成员企业资金进行归集和监管工作,组织进行 日常结算以及会计核算业务,实施财务管理工作,负责组织全面预算、财务决算、 组织经营业绩考核等工作。向分管副总经理汇报工作。 2) 信贷业务部是财务公司负责受理并办理成员企业信贷业务的部门,具体 职责包括:组织实施授信业务,拓展、实施集团金融资源集中管理、利用金融工 具及专业技能为成员单位提供优质金融服务,管理财务公司担保业务等。向分管 副总经理汇报工作。 3) 资金业务部是财务公司主要负责资金管理及运作、银行融资、同业业务 的部门,具体职责包括:规划实施资产负债管理,组织实施资金预算及头寸管理, 拓展理财渠道,提高资金效益,推动实施银行融资统一管理,负责同业业务的开 展,承担投资决策委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。 4) 风险管理部是财务公司风险识别、计量、监测、报告和控制的综合风险 管理部门,具体职责包括:制订并组织实施风险管理政策,开展各项风险管理工 作,组织实施反洗钱,协调财务公司信息披露事务,加强与监管部门沟通,管理 财务公司法律事务,开展呆账核销和不良贷款清收,承担风险管理委员会和信贷 审查委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。 5) 稽核部是财务公司主要负责审查、评价财务公司各项经营活动、风险状 况、内部控制和财务公司治理效果的部门,具体职责包括:检查内部控制制度及 执行效果,规划实施项目稽核及日常业务稽核,开展合规检查,配合内外部审计, 对违规事件提出处理意见,承担审计委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工 作。 6) 办公室是财务公司的综合管理部门,主要负责行政管理、人事管理、信 息处理、档案管理以及公司文化、党群建设等工作。向分管副总经理汇报工作。 7) 信息科技部负责财务公司的信息技术工作,负责财务公司信息系统的建 设和管理,保障信息系统的安全稳定运行,在财务公司发展初期,信息科技部的 职责并入办公室。 (二)风险的识别与评估 财务公司内部控制的实施由风险管理部组织,稽核审计部监督和评估,各部 门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、 标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,主要包括信用风险、操作风险、流 动性风险以及合规风险等,各部门责任分离、相互监督,对业务开展过程中的各 种风险进行预测、评估和控制。 (三)内部控制措施 财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的信用风 险和操作风险,结算业务中的资金安全和操作风险,财务公司流动性风 险以及计算机信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下措施:不 相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运 营 分 析 控 制 等 。 上 述 措 施 可 以 单 独 进 行 , 也 可 各种措施组合进行。 1、 资 金 管 理 财务公司根据中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行的各项 规章制度,搭建了较为完善的资金管理制度架构,制订了《货币资金管 理 办 法 》 、 《资产负债管理办法》、《人民币利率管理办法》、《 人 民 币 单 位 存 款 管 理 办 法 》 、 《 人 民 币 结 算 账 户 管 理 办 法 》 、《收付款结算业务管 理办法》、《重要单证管理办法》、《网上银行密钥管理办法》、《网上银行系 统管理办法》、《结算业务对账管理办法》、《人民币存款准备金管理办法》、 《存放同业资金管理规定》、《资金划付规定》等 业 务 管 理 办 法 及 规 定 , 通 过程序制度化、流程标准化规避并控制业务风险。 ( 1) 在 资 金 计 划 管 理 方 面 , 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循 《 企 业 集 团 财 务公司管理办法》等相关法律法规,按照总量制约、结构对称、目标互 补、风险分散的原则开展资产负债管理,并通过全面预算管理与日常资 金计划管理相结合的管理方式,设置专人专岗负责管理,保证财务公司 资 金 的 流动性、安 全 性 和 盈利性。 ( 2) 在 成 员 单 位 存 款 业 务 方 面 , 财 务 公 司 严 格 遵 循 平 等 、 自 愿 、 公 平 和 诚 实 信 用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。 ( 3) 在 转 账 结 算 业 务 方 面 , 成 员 单 位 在 财 务 公 司 开 设 结 算 账 户 , 通过登录财务公司智能资金平台网上提交指令实现资金结算,严格保障 结 算 的 安 全 、 快 捷 、 通 畅 , 同 时 具有较高的数据安全性。 ( 4) 在 融 资 业 务 方 面 , 财 务 公 司 尚 未 实 际 开 展 过 融 资 业 务 , 但 财 务 公 司 将 严 格 按 照 监 管 机 构 批 准 的 业 务 范 围 、资 质 及 规 模 进 行 对 外 融 资 。 2、 会 计 业 务 控 制 财务公司按照会计制度的要求,建立并执行规范化的会计账务处理 程序。财务公司建立了独立的财务结算部门,确保财务结算部门、会计 人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。财务公司明确 了财务结算部门、会计人员的权限,会计人员在各自的权限内办理有关 业务,凡超越权限的,须经授权后,方可办理。财务公司结算、会计岗 位设置实行职责分离、相互制约的原则,严禁一人兼任非相容的岗位或 独自完成结算、会计全过程的业务操作。财务公司定期将会计账簿与实 物、款项及有关资料相互核对,保证账实、账据、账款、账证、账账及 账表之间的有关内容相符。 财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则, 加强对合同、票据、印章、密钥等的管理,印章、票据分人保管使用, 重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控 制 等 专 门 措 施 。会 计 人 员 变 动 时 ,严格执行监交程序,在监交人的监督之下, 与接管人员办清交接手续。 3、 信 贷 业 务 控 制 财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟资产经营有限公司的成员 单位。财务公司根据各类业务的不同特点制定了《广东省广晟财务有限 公司授信业务管理办法》、《广东省广晟财务有限公司贷款业务操作规 程》等,通过不断修订和完善,规范了财务公司各类业务操作流程,建 立 了 贷 前 、 贷中、贷后完整的信贷管理制度。 ( 1) 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。 财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审 批 权 限 ,严 格 按照程序和权限审查、审批贷款。财务公 司 建 立 和 健 全 了 信 贷 部门和信贷岗位工作责任制,信贷部门的岗位设置做到分工合理、职责 明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准 的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷 款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。 财务公司建立了有效的贷款决策机制。设立信贷审批委员会,负责 审议有关部门报请审议的各类信贷业务。财务公司总经理不担任贷款审 查 委 员 会 委 员 , 但 可 以 否 决 贷款审查委员会的决定。委 员 会 审 议 表 决 遵 循 集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则,全部意见记录存档。 被 贷 款 审 查 委 员 会 两 次 否 决 的 贷 款 申 请 半 年 内 不 得 提 交 贷 款 审 查 委员会 审议。 ( 2) 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 信 贷 业 务 部 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性 和 可 收 回 性 进 行 贷 后检查。财务公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类 制 度 ,规 范 资 产 质 量 的 认 定 标 准 和 程 序 ,严 禁 掩 盖 不良资产的真实情况,确保资产质量的真 实性。 ( 3) 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 , 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、 经营财务状况、偿债能力等信息,对客户进行分类管理,对列入“黑名 单 ” 、 有 逃 废 债 等 行为的资信不良的借款人实施授信禁入。 4、 投 资 业 务 控 制 财务公司尚未取得对外投资业务资格。 5、 内 部 稽 核 控 制 财务公司根据公司治理要求,在董事会下设置审计委会员,负责建立、健 全和维护财务公司的稽核体系、监督财务公司稽核工作的开展、评价财务公司稽 核工作成效,对稽核工作的适当性和有效性承担最终责任,通过系统化和规范化 的方法,审查评价并改善财务公司经营活动、风险状况、内部控制、合规经营和 治理效果,促进财务公司稳健发展。财务公司还设立有内部审计部门--稽核部, 负责组织开展财务公司内部日常稽核工作业务,对财务公司各项经济活动进行内 部稽核和监督,稽核部直接对审计委员会负责并报告工作。稽核部在审计委会员 的直接领导下制定稽核规章制度、稽核程序,评价风险状况和管理情况,制定并 落实年度稽核工作计划,开展后续稽核,监督整改落实情况。 6、 信 息 系 统 控 制 财务公司建立计算机信息系统全面控制体系。加强对计算机信息系 统的一般控制和应用控制。严格划分计算机信息系统开发、管理、应用 部门的职责,建立和健全计算机信息系统风险防范的制度及措施。制订 了 《 信 息 科 技 风 险 管 理 办 法 》、《管理信息系统故障应急管理办法》、《计 算机及网络管理办法》、《 信 息 科 技 外 包 管 理 办 法 》 等 多 项 管 理 制 度 , 满 足《 银 监 会〔 2007〕63 号 银 行 业 金 融 机 构 信 息 系 统 风 险 管 理 指 引 》、《 信 息 系 统 安全等级保护基本要求》等监管要求。系 统 以 商 业 银 行 信 息 化 建 设 标 准为蓝本,从物理安全、网络安全、主机安全、应用安全、数据安全及 备 份 恢 复 等 为 着 眼 点 ,通 过 访 问 控 制 及 入 侵 防 御 、CA 认 证 加 密 技 术 、双 机采用多层次立体型保护等多种技术手段,保障系统的安全稳定。 主要有:采用防火墙加主动防御系统、双互联网链路、双机冗余热 备 或 者 冷 备 等 技 术 , 保 障 业 务 平 台 安 全 可 靠 ; 采 用 数 据 传 输 加 密 、 RAID 和 数 据 镜 像 备 份 技 术 , 有 效 地 保 证 数 据 安 全 和 可 恢 复 ; 采 用 个 人 CA 证 书 认 证 ,有 效 甄 别 用 户 身 份 ,防 止 冒 名 、篡 改 、抵 赖 ;信 息 系 统 的 开 发 、 管 理 和 应 用 相 互 分 离 。信 息 系 统 由 办 公 室( 信 息 科 技 )专 人 、专 职 管 理 。 信息系统模块按业务类型分配给各业务部门,由财务公司总经理授予操 作 人 员 在 所 管 辖 的 业 务 范 围 内 的 操 作 权 限 。 具体业务由操作人员按财务公 司所设业务部门划分,各司其职。 (四)应急准备与处置 为贯彻落实监管部门对于突发事件处置的工作要求,财务公司将风 险管理作为日常工作常抓不懈,先后制定完善了《广东省广晟财务有限 公 司 突 发 事 件 应 急 预 案 》 ,对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 财 务 公 司 资 金 安 全的情况设计了应急处置程序,以识别可能发生的意外事件或紧急情况 ( 包 括 计 算 机 系 统 ),预 防 或 减 少 可 能 造 成 的 损 失 ,确 保 业 务 持 续 开 展 。 (五)内部控制总体评价 自财务公司正式营运以来,财务公司持续开展了制度重检和梳理工 作 ,通过全面梳理各业 务 现 行 的 规 章 制 度 和 操 作 流 程 ,修 订 其 中 与 财 务 公 司实际业务操作流程不符的内容,及时废止不再适用的规章制度,有效 提高了现行规章制度的合规性,为各项业务合规操作、合规经营提供了 有力支撑。总体来看,财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效 的。在资金管理方面财务公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方 面 财 务 公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水 平。财务公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 ,确 保 董 事 会 、监 事 会 、 经营管理层及时了解财务公司的经营和风险状况,确保每一项信息均能 够传递给相关的员工,各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。风 险 管 理 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 主 要包括以下方面: 1、 风 险 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 会 、 监 事 会 报 告 风 险 管 理 报 告 。 2、 将 反 馈 信 息 及 时 传 达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。 3、 财 务 公 司 内 部 加 强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学 习 , 提 高 全 员风险管理及法律防范意识。 4、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制 度 , 业 务 部 门 、 稽 核 部 门 发 现内部控制的隐患和缺陷,及时向管理层或相关部门报告。 5、 财 务 公 司 稽 核 部 对 内 部 控 制 的 制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评 价 , 提出改进建议。 6、 财 务 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 , 管 理 层 根 据 内 部 控 制 的 检查情况和评价结果,提出整改意见和纠正措施,并督促业务部 门落实。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 1、 经 营 情 况 截 至 2017 年 末 ,财 务 公 司 资 产 总 计 41.10 亿 元 ,存 放 央 行 款 项 1.95 亿 元 ,存 放 同 业 款 项 11.14 亿 元 ,各 项 贷 款 余 额 28.60 亿 元 ;负 债 合 计 30.06 亿 元 ,其 中 各 项 存 款 29.93 亿 元 ;所 有 者 权 益 合 计 11.04 亿 元 , 其 中 实 收 资 本 10.00 亿 元 , 未 分 配 利 润 3,389.00 万 元 。 2017 年 财 务 公 司 实 现 营 业 总 收 入 17,416.86 万 元 ; 实 现 利 润 总 额 9,398.42 万 元 ; 实 现 税 后 净 利 润 7,046.28 万 元 。 2、 管 理 情 况 财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业 会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条 例以及财务公司章程规范经营行为,加强内部管理。 3、 监 管 指 标 根 据 《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》 规 定 , 截 止 2017 年 末 , 财 务 公司的各项监管指标均符合规定要求: ( 1) 资 本 充 足 率 不 得 低 于 10% 资 本 充 足 率 =资 本 净 额 /( 风 险 加 权 资 产 +12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 ) =35.46% 财 务 公 司 资 本 充 足 率 为 35.46%, 符 合 监 管 要 求 。 ( 2) 不 良 资 产 率 不 得 高 于 4% 不 良 资 产 率 =不 良 信 用 风 险 资 产 /信 用 风 险 资 产 =0 财务公司不良资产率为零,符合监管要求。 ( 3) 不 良 贷 款 率 不 得 高 于 5% 不 良 贷 款 率 =不 良 贷 款 /各 项 贷 款 =0 财务公司不良贷款为零,符合监管要求。 ( 4) 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 不 得 低 于 100% 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 =贷 款 实 际 计 提 准 备 /贷 款 应 提 准 备 =100% 财 务 公 司 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 不 低 于 100%, 符 合 监 管 要 求 。 ( 5) 拆 入 资 金 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额 拆 入 资 金 比 例 =同 业 拆 入 /资 本 总 额 =0% 财务公司拆入资金为 0 亿元,低于资本总额,符合监管要求。 ( 6) 短 期 证 券 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 40% 短 期 证 券 投 资 比 例 =短 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0 财务公司没有证券投资业务。 ( 7) 担 保 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额 担 保 比 例 =担 保 风 险 敞 口 /资 本 总 额 =0 财 务 公 司 担 保 余 额 为 0, 低 于 资 本 总 额 , 符 合 监 管 要 求 。 ( 8) 长 期 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 30% 长 期 证 券 投 资 比 率 =长 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0 财务公司没有长期投资业务。 ( 9) 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 20% 自 有 固 定 资 产 比 例 =自 有 固 定 资 产 /资 本 总 额 =0.22% 财 务 公 司 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 为 0.22%, 低 于 20%, 符 合 监管要求。 ( 10) 流 动 性 比 例 不 得 低 于 25% 流 动 性 比 例 =一 个 月 到 期 的 流 动 资 产 /一 个 月 内 到 期 的 流 动 负 债 =53.49% 财 务 公 司 流 动 性 比 例 为 53.49%, 符 合 监 管 要 求 。 四、本公司在财务公司的存贷款情况 截 至 本 报 告 日 期 ,本 公 司 在 财 务 公 司 的 存 款 余 额 为 148,000,000.00 元。 五、风险评估意见 基于以上分析和判断,本公司认为:财务公司具有合法有效的《金 融 许 可 证 》、《 企 业 法 人 营 业 执 照 》;建 立 了 较 为 完 善 的 内 部 控 制 制 度 , 能 较 好 地 控 制 风 险 ;财 务 公 司 运 营 正 常 ,资 金 较 为 充 裕 ,资 产 质 量 良 好 , 各项监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》的规定,本公司与其 开展存款等金融服务业务的风险可控。 二 0 一八年六月二十六日

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